La cúpula de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) enfrenta una situación judicial de gravedad inédita. Este lunes 30 de marzo, el juez en lo penal económico Diego Amarante procesó a su presidente, Claudio "Chiqui" Tapia, y al tesorero Pablo Toviggino, junto a otros tres directivos, en el marco de una causa por retención indebida de aportes y tributos.
Es la primera vez que Tapia queda procesado en una causa penal.
Los delitos que imputa el juez
Según la resolución de 140 carillas, los imputados son responsables del delito de apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social, agravado por la intervención de más de dos personas en una estructura organizativa.
El monto retenido habría superado los $19.000 millones entre 2024 y 2025. La figura penal es de las más graves en el ámbito del derecho penal tributario argentino.
Además del procesamiento, el juez embargó los bienes de la AFA como persona jurídica por $350 millones, en concepto de apropiación indebida de tributos agravada reiterada en 34 oportunidades, en concurso con apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravada reiterada en 17 oportunidades.
Qué restricciones pesan sobre los acusados
Los procesamientos se dictaron sin prisión preventiva, pero con condiciones. Tapia y Toviggino no podrán ausentarse de sus domicilios por más de 72 horas sin autorización judicial, deberán notificar cualquier cambio de domicilio y presentarse ante el juzgado cada vez que sean citados.
Además, se mantiene para ambos la prohibición de salida del país. Para los otros tres imputados —el secretario general Cristian Ariel Malaspina, y los ex directivos Víctor Blanco Rodríguez y Gustavo Roberto Lorenzo— se fijaron distintos montos de embargo y se les levantó la restricción migratoria.
La decisión puede ser apelada ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico.
El rol central de Tapia según el fallo
El juez Amarante fue preciso al describir la responsabilidad del titular de la AFA. Sostuvo que Tapia detenta la representación legal de la entidad y ocupa una posición central en la toma de decisiones, lo que —según el fallo— magnifica su responsabilidad en los hechos investigados.
El magistrado señaló además que Tapia tenía conocimiento de la falta de pago y que autorizó la gran mayoría de los giros vinculados a los volantes electrónicos de pago.
En cuanto a Toviggino, el juez destacó que su firma aparece en la totalidad de los cheques de la AFA y que está autorizado para operar transferencias. El fallo sugiere que la falta de depósito en tiempo y forma generó para ambos una mayor disponibilidad de fondos.
El cierre de los plazos procesales
Tapia había declarado el pasado 12 de marzo, en la última de las indagatorias. A partir de ese momento comenzaron a correr los diez días hábiles que el juez tenía para definir la situación procesal de los acusados. Este lunes se cumplió ese plazo y llegó la resolución.
